Limity hotovostných platieb a platieb na pokladni

Limity hotovostných platieb a platieb na pokladni sa v rôznych krajinách líšia v závislosti od platnej legislatívy. Cieľom týchto obmedzení je boj proti daňovým únikom, praniu špinavých peňazí a podpore transparentnosti finančných transakcií. 

V Slovenskej republike sú stanovené limity pre hotovostné platby v súlade so zákonom o obmedzení platieb v hotovosti:

1. Medzi fyzickými osobami (nepodnikateľmi) – maximálna povolená hotovostná platba je 15 000 EUR.
2. Medzi podnikateľskými subjektmi – maximálna povolená hotovostná platba je 5 000 EUR.

Tieto limity platia pre jednotlivé transakcie. Akékoľvek vyššie sumy je potrebné realizovať bezhotovostne, napríklad bankovým prevodom.

Ak transakcia presahuje tieto limity, musí byť realizovaná bezhotovostne (napríklad bankovým prevodom). Tieto limity sa vzťahujú na všetky hotovostné platby, a teda aj na tie realizované cez ERP, aby sa zabezpečila súlad so zákonom o obmedzení platieb v hotovosti.

Výnimky: Niektoré platby sú vyňaté z týchto limitov, napríklad v prípade určitých finančných inštitúcií, bánk, alebo pri určitých typoch transakcií, ako sú notárske úschovy. Tieto výnimky sú však špecifické a vyžadujú podrobné overenie.

Limity na hotovostné platby sú zavedené najmä z týchto dôvodov:

1. Boj proti praniu špinavých peňazí – Hotovosť je často zneužívaná na pranie špinavých peňazí, pretože umožňuje anonymitu a sťažuje sledovanie peňažných tokov. Limity obmedzujú možnosť vykonávania nelegálnych aktivít v hotovosti.
2. Prevencia proti daňovým únikom – Veľké hotovostné platby môžu slúžiť na vyhýbanie sa daniam a obchádzanie účtovníctva, keďže ich pohyb je ťažšie kontrolovateľný. Zavedené limity pomáhajú finančným orgánom sledovať finančné toky a zabezpečiť správne zdaňovanie transakcií.
3. Bezpečnosť a ochrana obyvateľstva – Hotovosť môže byť rizikovým faktorom z hľadiska krádeží a podvodov. Nižšie hotovostné sumy znižujú potenciálne riziko krádeže a podvodných činností.
4. Transparentnosť finančných tokov – Obmedzenie hotovostných platieb podporuje transparentnosť a umožňuje lepšie monitorovanie ekonomiky. Bezhotovostné platby vytvárajú elektronické záznamy, ktoré uľahčujú audit a sledovanie peňažných tokov.

Tieto opatrenia sú bežné nielen na Slovensku, ale aj v rámci EÚ, kde sú súčasťou širšej stratégie na zvýšenie finančnej transparentnosti a zabezpečenie hospodárskej stability.

Zákon o obmedzení platieb v hotovosti (zákon č. 394/2012 Z. z.) je na Slovensku v platnosti od 1. januára 2013. Tento zákon ustanovil limity pre hotovostné platby s cieľom zlepšiť transparentnosť finančných transakcií, zamedziť praniu špinavých peňazí a predchádzať daňovým únikom. V roku 2023 prešiel novelizáciou. Táto úprava zaviedla prísnejšie pravidlá pre hotovostné transakcie, pričom hlavným cieľom bolo zosúladenie s aktuálnymi európskymi smernicami a efektívnejší boj proti praniu špinavých peňazí a daňovým únikom.